キャッシュフロー

キャッシュフローはそのまま訳せば、現金の流れとなりますが、つまりは「資金収支」のことです。

キャッシュフロー経営は、損益計算上の利益ではなく、現金収支を重視した経営管理のことを言い、最近とても注目を集めています。

例えば、何らかの設備投資をしたり、商品在庫を多く抱えた場合、必ずしも利益＝キャッシュフローの増加とはなりません。

中小企業では、毎月の資金繰りがうまくいかないと、倒産の危機に直結してしまいます。

多量の在庫を抱え、回収できない債権が発生すれば、帳簿上は利益が出ていても資金繰りは大変になります。帳簿上は儲かっているはずなのに、キャッシュがないという事態が起こりえるのです。

損益計算書上は黒字なのに、キャッシュが足りないために倒産してしまう「黒字倒産」すら起こりかねません。

利益ばかりに目がいってしまうと資金不足を招くことになりかねないので、つぶれない体制を作るためにもキャッシュフロー経営は必要といえます。

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